Кого белорусские налоговики проверяют на уклонение от уплаты налогов?

24.05.2024

В первую очередь налоговые органы Беларуси проверяют расходы и доходы должностных лиц коммерческих предприятий, индивидуальных предпринимателей, а также людей, которые не работают, но приобретают дорогостоящее имущество.

Об этом 21 мая рассказал начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам РБ Андрей Ковалевский. Такие проверки проводятся в целях обнаружения лиц, расходы которых значительно превышают доходы за период в 10 лет.

При этом специальной компьютерной системой анализируются доходы, заработная плата, приобретение различной дорогостоящей собственности, перемещение транспортных средств через границу и т. д. Ежегодно таким образом проверяют около 200 тыс. жителей страны.

Когда подозрительный случай обнаружен, проводится камеральная налоговая проверка, и человеку предлагается предоставить пояснения об источниках доходов.

Как отметил Андрей Ковалевский, около 70% тех людей, которые были отобраны для подобных проверок, не могут подтвердить легальное происхождение своих доходов.

В 2023 году таких оказалось около 2,5 тыс. граждан. Общая сумма превышения их расходов над доходами составила 102 млн. рублей, то есть примерно 41 тыс. рублей на одного человека. Им предъявили к уплате налогов на 29 млн. рублей.

Единственное наказание для таких людей — повышенная ставка подоходного налога, которая взимается с суммы превышения расходов над доходами, и составляет 26%.

Кроме того, Андрей Ковалевский заявил, что правоохранители занимаются выявлением субъектов хозяйствования, которые выплачивают зарплату в конвертах, и скрывают выручку. Обнаружить их не так просто.

Одним из признаков осуществления выплат в конвертах может быть минимальная зарплата или зарплата, чуть выше минимальной, выплачиваемая на предприятии. Особенно в том случае, если получающие ее граждане приобретают дорогостоящее имущество.

Некоторые люди, как отметил Андрей Ковалевский, могут попытаться объяснить крупные покупки подарками со стороны родственников или займами у заграничных друзей, но у тех также могут потребовать пояснений.

В большинстве случаев обман элементарно вскрывается, так как в цифровой век человек оставляет цифровой след.

Начальник отдела правового обеспечения, информации и работы с обращениями граждан Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля РБ Юрий Кардымон сообщил, что в 2023 году в КГК были выявлены в ходе 62 проверок 103 преступления, связанные с выплатой зарплат в конверте.

В 2022 году было обнаружено 64 подобных преступлений. К выплате было представлено дополнительно налога и страховых взносов на сумму свыше 24 млн рублей.

Юрий Кардымон подчеркнул, что рост выявленных преступлений не означает, что их стало больше, просто органы правопорядка стали работать лучше. Прежде всего, по его словам, это результат повышенного внимания к данной тематике. Были, в частности, определены критерии, по которым производится отбор субъектов хозяйствования для последующей проверки.

Используется также информация населения. Как сообщалось ранее, в КГК за первый квартал текущего года поступило 48 заявлений о зарплатах в конвертах. Из них 70,8% касалось субъектов хозяйствования Минска и Минской области. Но информация о нарушениях подтвердилась после проверки только в шести случаях.